Аренда Продажа Новостройки Новости Добавить объявление

ОЭСР ужесточает банковскую проверку для участников программ инвестиционного гражданства и ВНЖ

17 декабря 2018

20 ноября Организация стран экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала список стран, чьи программы инвестиционного гражданства или резидентства она считает рисковыми. ОЭСР рекомендует банкам тщательнее проверять клиентов, которые получили паспорт или ВНЖ в рамках этих программ, в особенности документы, подтверждающие физическое присутствие инвесторов в той или иной стране. Это касается не только новых клиентов, но и владельцев особенно крупных счетов, на которых хранятся суммы от 1 млн евро.

Какие программы признаны рисковыми?

ОЭСР выделила два главных критерия, по которым она определяла инвестиционные программы как рисковые: низкий подоходный налог на финансовые активы в стране, выдавшей гражданство или ВНЖ, и отсутствие требований к инвестору о проживании на её территории.

Страна
Программа ВНЖ или гражданства за инвестиции, попавшая в список рисковых по мнению ОЭСР

Антигуа и Барбуда
Antigua and Barbuda Citizenship by Investment
Permanent Residence Certificate

Багамы
Bahamas Economic Permanent Residency

Бахрейн
Bahrain Residence by Investment

Барбадос
Special Entry and Residence Permit

Кипр
Citizenship by Investment: Scheme for Naturalisation of Investors in Cyprus by Exception
Residence by Investment

Доминика
Citizenship by Investment

Гренада
Grenada Citizenship by Investment

Малайзия
Malaysia My Second Home Programme

Мальта
Malta Individual Investor Programme
Malta Residence and Visa Programme

Катар
Residence Visa for Real Estate Owner

Панама
Reforestation Investor Permit
Economic Solvency Permit
Friendly Nations Permit

Сент-Китс и Невис
Citizenship by Investment
Residence by Investment

Сент-Люсия
Citizenship by Investment Saint Lucia

Сейшелы
Type 1 Investor Visa

Теркс и Кайкос
Permanent Residence Certificate via Undertaking and Investment in a Home
Permanent Residence Certificate via Investment in a Designated Public Sector Project
Permanent Residence Certificate via Investment in a Home or Business

ОАЭ
UAE Residence by Investment

Вануату
Development Support Programme
Self-Funded Visa
Land-Owner Visa
Investor Visa

С чем связана инициатива ОЭСР?

В 2016 году было заключено соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией (Multilateral Competent Authority Agreement, MCAA) — международный договор, обязывающий банки, брокеров, инвестиционные структуры и страховые компании стран, подписавших соглашение, отправлять информацию о счетах нерезидентов местным налоговым органам. Те, в свою очередь, передают собранные данные налоговым органам тех стран, резидентами которых являются владельцы счетов. К соглашению присоединились более 100 стран: государства территориальной Европы, Канада, островные государства (БВО, Сент-Китс и Невис, Багамские острова и т.д.), некоторые государства Азии (например, ОАЭ и Саудовская Аравия).

ОЭСР считает, что программы инвестиционных ВНЖ могут стать лазейкой для тех, кто пытается укрыться от налогов. Как говорится в докладе организации, поскольку программы инвестиционного ВНЖ и гражданства не контролируют вопрос налогового резидентства, это может привести к нарушениям в отчётности в рамках единого стандарта обмена информацией (Common Reporting Standard, CRS).

О каких нарушениях идёт речь?

Схемы инвестиционного гражданства и ВНЖ могут быть использованы для сокрытия настоящего налогового резидентства инвестора. Например, когда инвестор фактически не проживает в стране, но заявляет, что является её налоговым резидентом, и предоставляет банку соответствующую документацию: карточку резидента или паспорт, полученный в рамках программы.

ОЭСР рекомендовала банковским служащим тщательнее проверять лиц, заявляющих себя налоговыми резидентами в обозначенных рисковых юрисдикциях. В частности, банки будут выяснять основания получения гражданства или ВНЖ, право на проживание в других странах, могут запросить налоговые декларации за последние несколько лет или попросить подтвердить реальность адреса проживания клиента.
Екатерина Шабалина, юрист Tranio

Читайте также



Справочники: